© anekdotov.net
Справка о доходах котируется как выданная работодателем (заверенная и не обязательно 2-НДФЛ), так и ее версия для налоговой. Кредитная история почти ни о чем не говорит, а имущество принимается во внимание лишь как дополнительный источник данных.
ЦБ указал банкам, что в качестве источника надежной (официальной) информации, подтверждающей доходы заемщика – физлица, могут использоваться:
- заверенная работодателем справка о доходах с места работы;
- справка о доходах 2-НДФЛ или декларация 3-НДФЛ, предоставленная физлицом или полученная банком из информационной системы ФНС с согласия заемщика;
- выписка по банковскому счету, на который поступает зарплата заемщика;
- выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная из информационной системы ПФ с согласия заемщика (является документом, сопоставимым со справкой о доходах, так как содержит суммы выплат с указанием работодателей и периодов).
Не могут использоваться как источник точной информации для оценки финансового положения заемщика отчеты из Бюро кредитных историй о произведенных платежах по кредитным договорам, так как состав кредитной истории не включает каких-либо сведений о доходах.
При оценке финансового положения в качестве дополнительных сведений могут быть учтены:
- информация о наличии у заемщика недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгметаллов. Информация учитывается при условии наличия достаточных оснований полагать, что данные активы приобретены за счет дохода, который может быть официально подтвержден, и по активам отсутствует обременение;
- сведения электронной трудовой книжки о трудовой деятельности заемщика, например, в целях проверки достоверности информации из справки о зарплате с места работы. Если кредитная организация требует представления данных о трудоустройстве заемщиков, то они должны быть подтверждены документально. Телефонная верификация представленных документов может быть только дополнительным доказательством трудоустройства потенциального заемщика.
При этом перечень дополнительных источников информации для оценки финансового положения заемщиков не ограничен, и любая информация о рисках в отношении заемщика должна учитываться (письмо от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
Источник: audit-it.ru